L'objectif de ce travail est de démontrer comment la gestion de la trésorerie est liée à la liquidité de l'Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento. La collecte des données a été réalisée par l'analyse de documents comptables et par une enquête auprès du personnel du service comptable et de la trésorerie. La société prestataire de services d'assainissement dispose de directives et de documents de gestion. Cependant, ces directives sont obsolètes, n'effectuent pas les enregistrements, la gestion, l'analyse des revenus et des dépenses tels qu'établis dans les règlements, ce qui conduit les travailleurs à ne pas se développer efficacement avec les fonctions de trésorerie et donc à ne pas payer les engagements aux dates convenues. La gestion de la trésorerie est directement liée à la liquidité de l'Empresa Prestadora de Servicios de Saneamiento, observant que l'entité dispose de manuels et de directives internes obsolètes, d'une faible gestion du recouvrement et des paiements, d'un budget de trésorerie inadéquat et d'outils technologiques réguliers qui affectent la liquidité.